Muita gente ainda trata a Reforma Tributária como se ela tivesse terminado em janeiro. Não terminou. Janeiro foi só o começo.
Agora, na virada do segundo semestre de 2026, entrou em vigor a segunda fase da transição. E ela vem com três mudanças que precisam estar no ERP TOTVS® antes de dezembro/2026. Empresas que negligenciaram encontraram NFs rejeitadas e faturamento parado no primeiro dia útil de agosto/2026.
Vi isso em clientes novos entrando desesperados pois estavam na versão 2410 e não possuíam a garantia estendida para realizar a atualização dos pacotes da TOTVS®. Quem tratou o primeiro semestre como projeto de verdade atravessou essa virada de forma tranquila. Quem tratou com negligência descobriu em agosto/2026 que a falta de planejamento custou caro.
Neste artigo eu explico o que muda na segunda fase, quais os campos que passam a ser obrigatórios na NF-e, o que fazer no Protheus®, RM®, Datasul® e Winthor® até dezembro, e como preparar a sua empresa para não ter que apagar incêndio e arcar com despesas inesperadas.
O que é a segunda fase da Reforma Tributária
A Reforma Tributária, regulamentada pela Lei Complementar 214/2025, entrou em produção em janeiro de 2026 no que ficou conhecido como fase de teste. Foi o momento em que os campos de CBS e IBS começaram a aparecer nas notas fiscais com alíquota combinada de 1%, apenas para conformidade técnica, sem impacto real no valor total.
A segunda fase, que entrou em vigor a partir de agosto de 2026, mudou esse cenário em três frentes:
Obrigatoriedade dos campos de IBS e CBS na NF-e. O que era opcional passou a ser exigido. Nota fiscal emitida sem os campos preenchidos corretamente começou a ser rejeitada pela SEFAZ.
Aparecimento do Imposto Seletivo. O Imposto Seletivo, previsto para produtos considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente, começa a aparecer no leiaute da NF-e, mesmo que ainda com alíquota zero na maior parte dos casos. É a preparação para 2027.
Ajustes nas Notas de Débito e Crédito. A Nota Técnica 2025.002 criou modelos específicos de nota de débito (finNFe=6) e nota de crédito (finNFe=5) para ajustes de IBS e CBS. Essas notas entram no fluxo operacional.
Os campos obrigatórios da NF-e a partir de agosto
Toda empresa que emite nota fiscal eletrônica precisa preparar o ERP para os campos que passam a ser obrigatórios. Os principais são:
Grupos IBS e CBS por item. Cada item da nota precisa ter destacamento próprio de IBS (estadual) e CBS (federal), com base de cálculo, alíquota e valor calculado.
Código de classificação para a Reforma. Um novo código próprio da Reforma que classifica cada operação para efeito de CBS e IBS. Ele conversa com o CFOP mas não substitui.
Campo do Imposto Seletivo. Mesmo com alíquota zero na maior parte dos itens, o campo precisa aparecer preenchido.
Ajuste no cálculo de crédito. O crédito de CBS e IBS agora aparece de forma explícita no XML da NF-e, com base para aproveitamento no destinatário.
A empresa que não preparou isso no ERP viu rejeição de NF-e em massa em agosto. E rejeição de nota, em operação com faturamento alto, significa faturamento parado.
O que fazer no Protheus®
Para quem usa Protheus®, a segunda fase exige três ações imediatas:
Atualização da versão. A TOTVS® libera as atualizações com os novos campos e leiautes ao longo do primeiro semestre. Empresa parada em release antigo precisa atualizar para dar tempo de homologar antes das próximas fases.
Revisão do cadastro fiscal por item. Cada produto precisa ter classificação para a Reforma preenchida, com alíquota de CBS, IBS e Imposto Seletivo quando aplicável. O cadastro precisa estar em constante atualização.
Ajuste de retenção em folha e financeiro para acompanhar a transição PIS/Cofins para CBS a partir de 2027.
Teste de emissão e apuração ponta a ponta. Não basta testar a NF-e saindo. Precisa testar a apuração mensal, o crédito aproveitado, o SPED gerado, o eSocial cruzado quando envolver serviço. Se algum ponto não fechar, a divergência vai aparecer em auditoria.
Na MCB, a gente conduz esse trabalho dentro de um Banco de Horas Protheus®, com revisão de cadastro item a item, simulação de emissão em ambiente de homologação e cruzamento com apuração antes da virada. É trabalho chato, repetitivo, e é justamente por isso que muita empresa deixa pra depois.
O que fazer no RM®
O RM® também recebe as atualizações da Reforma pela TOTVS®, com foco no módulo de compras, faturamento e no fiscal. As três ações são as mesmas do Protheus® com atenção extra para operação de serviços que trabalha com a transição do PIS/Cofins para o CBS.
Três ações para RM®:
Atualização da versão e do parametrizador fiscal.
Revisão do cadastro de item de serviço, especialmente para empresa que fatura NFS-e em municípios distintos.
Ajuste de retenção em folha e financeiro para acompanhar a transição PIS/Cofins para CBS a partir de 2027.
O que fazer no Datasul®
Datasul® também recebe as atualizações da Reforma pela TOTVS®, com foco no módulo de faturamento e no fiscal. As três ações são as mesmas do Protheus® e RM® com atenção extra para operação industrial que trabalha com transferência entre filiais, onde o cálculo de crédito no ciclo produtivo pede parametrização específica.
Empresa Datasul® que está em release antiga precisa priorizar a atualização agora. Ficar duas ou três versões atrás é risco, porque a atualização com Reforma vem em cima de correções que dependem de base recente.
O calendário até dezembro
O que precisou e ainda precisa acontecer, por mês, na sua operação:
Julho de 2026. Homologação da versão atualizada em ambiente de teste. Revisão inicial do cadastro fiscal por item.
Agosto de 2026. Emissão de NF-e com os novos campos obrigatórios. Primeiros testes de apuração com o modelo novo.
Setembro a novembro. Ajuste fino do cadastro conforme aparecem inconsistências. Monitoramento semanal de rejeição de NF-e. Revisão de operação municipal para cidades que aderiram à NFS-e nacional.
Dezembro. Fechamento do ano com apuração consolidada. Preparação para a virada de 2027, quando o CBS substitui definitivamente PIS e Cofins.
Como a MCB conduz esse trabalho
Na sustentação de clientes Protheus®, RM® e Datasul® e Winthor® a Reforma Tributária faz parte do Suporte Prime. Em operação, isso significa revisão contínua de cadastro, homologação de versão nova antes da entrada em produção, simulação de apuração antes do fechamento e monitoramento semanal de rejeição de NF-e. É repetitivo, meticuloso e caro. E é o que separa empresa preditiva a Reforma de empresa que espera o sistema para para agir.
Perguntas frequentes sobre a segunda fase da Reforma Tributária
Quando começa a segunda fase da Reforma Tributária?
A segunda fase entrou em vigor a partir de agosto de 2026, com obrigatoriedade dos campos de IBS e CBS na NF-e e ajustes no leiaute para acomodar o Imposto Seletivo.
O que é a Nota Técnica 2025.002?
É a Nota Técnica que criou os modelos de nota de débito e nota de crédito específicos para ajustes de IBS e CBS. A nota de débito recebe finNFe=6 e a nota de crédito recebe finNFe=5.
Preciso atualizar o Protheus® para a segunda fase?
Sim. A TOTVS® traz atualizações constantes com os novos campos obrigatórios, o cálculo de CBS e IBS por item e o suporte às novas notas de ajuste. Sem atualização, a NF-e poderá ser rejeitada.
O Imposto Seletivo já entra em vigor em 2026?
O campo do Imposto Seletivo passou a aparecer no leiaute a partir de agosto de 2026, mesmo que a maior parte dos itens ainda tenha alíquota zero. É a preparação para 2027.
Como fica o crédito de PIS e Cofins com a CBS?
Em 2026, PIS e Cofins continuam existindo em paralelo à CBS. Em 2027, CBS substitui definitivamente PIS e Cofins e o regime de crédito muda para não-cumulatividade plena.
A MCB atende Reforma em qual linha TOTVS®?
Em todas: Protheus®, RM®, Datasul® e Winthor®.
Conclusão
A segunda fase da Reforma Tributária vai expor quem tratou com a importância devida a atualização do ERP desde o começo em janeiro/2026. Empresa que trata a transição como tarefa contínua atravessa cada fase inteira. Empresa que trata como atualização de versão vai encontrar rejeição de nota, apuração errada e passivo acumulando em silêncio.
O trabalho não é glamoroso. É revisão de cadastro, teste de emissão, simulação de apuração, monitoramento de rejeição. Feito toda semana, entrega segurança. Feito uma vez por semestre, entrega risco.
Quer preparar sua operação TOTVS® para a segunda fase da Reforma Tributária? Fale com a equipe MCB.
Protheus®, RM®, Winthor®, Datasul® e Protheus® são produtos e marca registrada de propriedade da TOTVS® S.A. A MCB CONSULTING LTDA é uma empresa de consultoria independente e não tem nenhum vínculo direto ou indireto com a TOTVS®, qualquer uma das suas franquias ou qualquer um de seus representantes.
